1,2 miliona podatników w Norwegii zapłaciło za mało zaliczek na podatek dochodowy w roku 2023. Teraz nadchodzi czas, aby uregulować dług wobec Urzędu Skarbowego. Dotyczy to wszystkich, którzy na swoim skatteoppgjøret znaleźli pozycję „do zapłaty”, czyli å betale. W sumie podatnicy muszą dopłacić 40,4 mld koron, czyli średnio 34.500 NOK w przeliczeniu na liczbę dłużników.

Co prawda termin zapłaty wypada na 20 sierpnia lub 24 września, w zależności od tego, kiedy otrzymało się ostateczny wynik rozliczenia, ale warto pamiętać, że im później ureguluje się dług, tym więcej odsetek się zapłaci. Dodatkowych opłat unikną tylko ci, którzy dług wobec norweskiej skarbówki uregulują do 31 maja. Przed terminem robi to jednak tylko mniej niż 30% podatników.

Odsetki wyższe niż wcześniej

Wysokość odsetek ustalono na 3,51%. To dużo więcej niż w wielu poprzednich latach, kiedy to odsetki były prawie niezauważalne. Ekonomiści radzą tym razem zwrócić na to uwagę, bo jeżeli ktoś ma duże sumy do zapłaty, odsetki zrobią różnicę, której nie da się przeoczyć. Jeśli na przykład do zapłaty masz 1000 NOK i uiścisz dług 20 sierpnia, będziesz musiał dopłacić 40 NOK. W przypadku, gdy dług wynosi 10 000 NOK i został podzielony na dwie raty, które opłacisz odpowiednio 20 sierpnia i 24 września, dopłata z racji odsetek wyniesie 417 NOK.

Pamiętaj, by przy wysyłaniu przelewu podać podany na fakturze, wygenerowany dla Ciebie kid-nummer.

Artykuł Masz w Norwegii podatek do zapłaty? Nie zapomnij o terminach pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Z danych norweskiego Urzędu Podatkowego wynika, że dopłatę do podatku za rok 2023 będzie musiało zrobić 1,2 miliona podatników. Dopłata dotyczy wszystkich, którzy w ciągu roku podatkowego zarobili więcej niż pierwotnie przewidzieli i zapisali w swojej karcie podatkowej. Wciąż zbyt wiele osób nie dostosowuje karty podatkowej do swojej sytuacji w ciągu roku, a czasami nawet nie ma świadomości, że może to zrobić. Jeśli w roku finansowym nasza sytuacja finansowa się zmienia, powinniśmy to zaznaczyć w karcie podatkowej, na przykład deklarując większą kwotę w rocznych dochodach.

Każdy, kto ma na skattemelding dopłatę do podatku, powinien dokładnie sprawdzić wszystkie dane przed zaakceptowaniem i wysłaniem zeznania. Możliwe, że do wykorzystania są ulgi, których urząd skarbowy nie uwzględnił we wstępnym zeznaniu podatkowym. Zdarza się też, że urząd skarbowy ma niepełne informacje i trzeba coś dopisać lub poprawić.

Co roku blisko milion podatników w Norwegii albo w ogóle nie otwiera skattemelding albo akceptuje zeznanie bez przejrzenia go. To błąd, który może bardzo dużo kosztować. W tym roku jednak o jednym z seryjnych błędów poinformowała telewizja publiczna NRK. Chodzi o osoby posiadające akcje. Braki mogą dotyczyć aż 125 000 zeznań osób prywatnych i w 60 000 spółek akcyjnych. W dotyczących akcjonariuszy danych nie podano wszystkich informacji dotyczących przychodów z akcji albo ustawiono je na poziome zerowym.

Należy wiedzieć, że za błędy w zeznaniu, nawet te, które powstały z winy urzędu skarbowego, odpowiada podatnik. To do jego obowiązków należy sprawdzenie i skorygowanie zeznania w taki sposób, aby wszystkie dochody zostały zaraportowane poprawnie.

Artykuł 1,2 miliona podatników musi dopłacić do podatku pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Norweski urząd skarbowy powołał specjalną komisję badającą obrót kryptowalutami. Za brak raportowania zysków z obrotu takimi walutami będą nakładane kary.

Każda osoba posiadająca kryptowaluty w danym roku podatkowym zobowiązana jest zgłosić ten fakt w rocznym rozliczeniu. Podatnik musi sam zgłosić do urzędu skarbowego zysk/stratę z tytułu  sprzedaży kryptowaluty w zeznaniu rocznym. Zysk zostanie opodatkowany podatkiem w wysokości 22%, a strata zostanie odpisana od podstawy opodatkowania.

Do rozliczenia potrzebne są następujące dane:

1. Rejestr transakcji, data, ilość, cena zakupu/sprzedaży.   W rozliczeniu rocznym ceny kryptowalut przelicza się z USD na NOK wg kursu NORGES  BANK na dzień 1 stycznia roku następnego po roku rozliczeniowym.
2. Przy obliczaniu dochodu podlegającego opodatkowaniu można skorzystać z ulgi na np. zakup maszyn, sprzętu, pro-gramów komputerowych oraz opłat za prąd. Wydatki do 15 000 NOK można rozliczyć w jednym roku, powyżej tego progu rozbić na koszty amortyzacji na następne lata.
3. Dokumentacja potrzebna do rozliczenia: wyciągi bankowe, wykaz transakcji, inne  wykazy/potwierdzenia z elektronicznego portfela, giełdy, banków itp. Dokumentacja musi  dać całościowy obraz transakcji.  Dokumentacji nie trzeba przesyłać do urzędu wraz z rozliczeniem, ale należy okazać na żądanie urzędu  w razie kontroli.
4. Cena rynkowa kryptowalut na dzień 1 stycznia jest podawana na CoinMarketCap.com
5. Majątek o wartości powyżej 1.500.000 NOK z tytułu posiadanej waluty elektronicznej jest opodatkowany w wysokości 0,85 % rocznie (dotyczy pierwszej klasy podatkowej).

Jeżeli na koniec roku posiadasz kryptowaluty, to należy ich wartość, czyli cenę rynkową, umieścić w rozliczeniu jako posiadany majątek.

Kupowanie kryptowalut

Jeśli kupiłeś kryptowalutę, to w zeznaniu należy umieścić kwotę straty lub zysku. Samo kupno kryptowaluty nie jest opodatkowane w momencie kupna, ale należy zgłosić je w rocznym zeznaniu podatkowym.

Koszty zakupu wpisuje się przy sprzedaży waluty. Wtedy trzeba mieć takie informacje jak: data zakupu, koszty transakcji, cena rynkowa w momencie zakupu oraz dokumentację, która to potwierdza.

Uwaga: Jeżeli do płatności użyłeś innej kryptowaluty, jest to czynność podlegająca opodatkowaniu.

W zeznaniu rocznym należy wykazać: ilość i datę transakcji, początkową cenę zakupu.

„Kopanie” kryptowalut

Kryptowaluty podlegają opodatkowaniu w momencie „wykopania”, a żeby obliczyć podatek, musisz posiadać:

– informacje o ilości „wykopanych” walut i daty transakcji,

– informacje o cenie rynkowej (np. z coindesk.com) i przeliczenie kwoty z USD na NOK,

– obliczenie dochodu/straty.

Dokumentacja: rozliczenie roczne, wyciągi bankowe, wykaz transakcji, inne wykazy/potwierdzenia z elektronicznego portfela, giełdy, banków itp. Dokumentacja musi dać całościowy obraz transakcji.

Nie trzeba jej przesyłać do urzędu wraz z rozliczeniem, ale należy okazać na żądanie urzędu w razie kontroli.

Sprzedaż kryptowalut

Przy rozliczeniu rocznym należy podać liczbę i datę sprzedaży walut. Trzeba też odnotować zysk/stratę, czyli różnicę w cenie zakupu oraz sprzedaży. Różnica ta jest wyliczana inaczej, gdy za kryptowaluty płacimy normalna walutą, a inaczej gdy za kryptowaluty płacimy kryptowalutami.

Masz pytania dotyczące kryptowalut w kontekście rozliczania się z podatku w Norwegii? Zgłoś się do nas, nasi konsultanci doradzą, jak poprawnie wpisać obrót kryptowalutami do rocznego rozliczenia podatkowego.

Artykuł Rolicz obrót kryptowalutami w Norwegii pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Kildeskatt to metoda stałego opodatkowania zarobków, którą w styczniu 2019 r. wprowadził norweski urząd podatkowy (Skatteetaten). Celem było uproszczenie procedur dla nowoprzybyłych. W skrócie wygląda to tak: nowy pracownik w Norwegii zgłasza pracodawcy oraz w Norweskim Urzędzie Skarbowym, że chce korzystać z kildeskatt i na tym kończy się jego rola w zajmowaniu się podatkami w danym roku. Od tej pory pracodawca pobiera co miesiąc podatek w wysokości 25%, a po zakończeniu roku podatkowego podatnik nie ma obowiązku składania zeznania podatkowego. Podatnik korzystający z tej metody opodatkowania nie otrzymuje skattemelding i skatteoppgjør, jedynie informację podsumowującą wpłacane regularnie zaliczki na podatek. 

Największe zalety tego typu opodatkowania to wygoda i prostota. Największa wada to niska opłacalność. Zdecydowanej większości pracowników zagranicznych w Norwegii kildeskatt opłaca się mniej niż klasyczne rozliczenie podatkowe i korzystanie z przysługujących ulg. 

Możliwość rezygnacji 

Karta podatkowa kildeskatt, którą wielu zagranicznych podatników otrzymało jako podstawę do pobierania podatku w Norwegii, nie przekreśla możliwości rozliczenia się ze Skatteetaten w normalnym trybie. Ze sposobu opodatkowania kildeskatt można zrezygnować i przejść na podatek liniowy. Wymaga to wysłania zgłoszenia do norweskiego urzędu skarbowego. Można to zrobić w ciągu trzech lat, później korekta zeznania jest już w praktyce niemożliwa. 

Jesli korzystasz z kildeskatt, ale chcesz się rozliczyć ze Skatteetaten z uwzględnieniem ulg, powinieneś zmienić sposób opodatkowania jeszcze przed rozpoczęciem okresu podatkowego. Sama zmiana z PAYE na tabelę lub procent zajmuje trochę czasu.

Zgłoś się do nas już teraz. Przeanalizujemy Twoją sytuację i damy ci znać, czy korekta będzie dla Ciebie opłacalna. 

Artykuł Czy kildeskatt się opłaca? pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Podatnicy, którzy mają podatek do zapłaty, czyli na skatteopgjør za rok 2022 znaleźli pozycję „å betale” (nor. restskatt albo baksmell), powinni zajrzeć do otrzymanych z urzędu rachunków. Osoby, które otrzymały ostateczny wynik zeznania podatkowe w okresie do końca czerwca, powinny spłacić dług do 20 sierpnia. Osoby, które skatteopgjøret otrzymały z urzędu później, mają na zapłatę trzy tygodnie.

Niedopłata powyżej 1000 NOK

Jeśli twoja niedopłata wyniosła więcej niż 1000 NOK, to urząd skarbowy automatycznie podzielił spłatę na dwie raty. W przypadku, gdy skatteopgjøret dostałeś do końca czerwca, termin zapłaty drugiej faktury minie 24 września. Jeśli wynik zeznania rocznego za 2022 rok dostałeś później, to drugą fakturę musisz zapłacić do 8 tygodni po otrzymaniu skatteopgjøret.

Jeśli termin zapłaty restskatt wypada na sobotę lub niedzielę, to wpłaty można dokonać w następny dzień roboczy. Oznacza to, że osoby, które zapomniały zapłacić faktury do 20 sierpnia, mogą to jeszcze zrobić dwudziestego pierwszego sierpnia.

Za spóźnione wpłaty naliczane są odsetki w wysokości 2,15 % w skali roku oraz opłata za wystawienie przypomnienia. Podatnicy, którzy nie płacą mimo wysłanego ponaglenia, powinni wiedzieć, że urząd skarbowy dysponuje kilkoma środkami na odzyskanie należności, w tym zajęciem części pensji. Osoby, które nie uiszczają należności wobec urzędu skarbowego w okresie dłuższym niż trzy lata, mogą mieć zredukowane emerytury.

Warto wiedzieć

Do użytkowników elektronicznych rachunki do zapłacenia zostają wysłane poprzez Altinn. Pozostali otrzymują fakturę pocztą. Na fakturze jest podany numer konta do wpłaty oraz numer KID.

Restskatt trzeba zapłacić nawet w przypadku, jeśli w międzyczasie złożyło się korektę zeznania. Kiedy korekta zostanie rozpatrzona pozytywnie, urząd zwróci nadpłacone pieniądze.

Jeśli do zapłaty jest mniej niż 1000 NOK, urząd wysyła tylko jedną fakturę. Podatnicy nie muszą regulować długu mniejszego niż 100 NOK.

Artykuł Pora na dopłaty pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Szefowa ds. bezpieczeństwa w Skatteetaten ostrzega przed wysłanymi w okresie świątecznym fałszywymi zawiadomieniami. „To szwindel, nie dajcie się nabrać” – mówi wprost i podkreśla, że Norweski Urząd Skarbowy nigdy nie prosi podatników o informacje na temat kart kredytowych albo osobistych haseł.

W ostatnich dniach zarejestrowano znaczący wzrost liczby smsów wysyłanych na norweskie numery przez hakerów. Cyberoszuści liczą na to, że wykorzystają dobry, świąteczny nastrój i nabiorą więcej osób niż zwykle. Ich wiadomości wyglądające na zawiadomienia z urzędu to tak zwany phishing.

Cześć, tu hacker

Phishing to typ ataku za pomocą wiadomości e-mail lub SMS. Internetowi przestępcy próbują oszukać ofiary i spowodować, aby podjęły działanie zgodnie z ich zamierzeniami. Podszywają się m.in. pod urzędy publiczne takie jak skarbówka czy poczta, firmy kurierskie, operatorów telekomunikacyjnych. Starają się wyłudzić dane do logowania np. do kont bankowych lub używanych przez ofiary  kont społecznościowych, czy systemów biznesowych.

Wiadomości phishingowe są tak przygotowywane przez cyberprzestępców, aby wyglądały na autentyczne, ale w rzeczywistości są fałszywe. Mogą próbować skłonić Cię do ujawnienia poufnych informacji, zawierać link do strony internetowej rozprzestrzeniającej szkodliwe oprogramowanie (często przestępcy używają podobnych do autentycznych nazw witryn) lub mieć zainfekowany załącznik.

Jak sobie z tym radzić?

Przede wszystkim – nie rób niczego w biegu, szczególnie, gdy otwierasz wiadomość w telefonie. Nie klikaj w linki, jeśli nie masz pewności, że otrzymałeś wiadomość z pewnego źródła. Na spokojnie porównaj najnowszą wiadomość z tymi, jakie zwykle otrzymujesz z urzędu, zauważysz wtedy dużą różnicę.

Norweski Urząd Skarbowy faktycznie rozsyła w grudniu informacje o kartach podatkowych na 2022 rok, ale nie ma w nich linków do kliknięcia, jedynie informacja, że karta jest dostępna. Z całą pewnością żaden mail czy sms z urzędu nie będzie nigdy kierował do zakładki, w której należy podać dane swojej karty płatniczej albo hasła.

Chcąc sprawdzić swoją norweską kartę podatkową na rok 2022, należy zalogować się do strony Skatteetaten i wejść do zakładki Min Side. Można też zalogować się na swoje konto Altinn i tam sprawdzić, czy otrzymało się wiadomość z urzędu skarbowego.

Artykuł Norweski Urząd Skarbowy ostrzega przed oszustami pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.