Wszyscy właściciele spółek w Norwegii mają obowiązki wynikające z prowadzenia własnej działalności. Oprócz rozliczenia rocznego firmy, które należy wykonać do 31 maja– należy również pamiętać o złożeniu Aksjonæroppgaven oraz wykonaniu Årsregnskap. Aksjonæroppgaven to roczne oświadczenie z  rejestru akcjonariuszy. Należy je złożyć do 31 stycznia po zakończonym roku dochodowym. Natomiast Årsregnskap to roczny bilans spółek, który należy wysłać maksymalnie do 31 lipca po zakończonym roku dochodowym.

Rozliczenia firmowych dochodów zagranicznych w Polsce – zmiany w zasadach opodatkowania 

Od 1 stycznia 2021 osoby, które osiągnęły dochody m.in. z działalności Norwegii, będą miały obowiązek złożenia w Polsce zeznania podatkowego PIT 36 i PIT ZG, w ramach nowej ustawy o unikaniu podwójnego opodatkowania

Nowa zasada dotyczy wszystkich osób fizycznych, które są rezydentami w Polsce i zdobywają dochody m.in. w Norwegii. Do tej pory obowiązek ten mieli tylko pracownicy osiągający przychody jednocześnie w Polsce i za granicą. Zgodnie z nową konwencją obowiązek wykazania w zeznaniu rocznym dochodu z działalności  uzyskanego za granicą istnieje zawsze, bez względu na to, czy oprócz dochodów z zagranicy podatnik uzyskał inne dochody opodatkowane w Polsce według skali podatkowej czy nie. 

Zgłoś się do nas ze swoim rozliczeniem. Nasi specjaliści analizują każdy przypadek indywidualnie i na pewno wykorzystają wszelkie możliwości aby zwrot podatku był maksymalnie wysoki. 

Artykuł Roczne rozliczenia podatkowe firm w Norwegii pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Choć większość osób składa rozliczenia roczne w Norwegii oraz w Polsce przed końcem kwietnia, istnieje też możliwość, by zrobić to w maju. Termin złożenia zeznania podatkowego w Norwegii można przedłużyć z 30 kwietnia do 31 maja. To prosta procedura, która nie ma nieprzyjemnych konsekwencji, nie oznacza na przykład automatycznie otrzymania ewentualnego zwrotu podatku później. Jest wygodna dla wielu osób, między innymi tych, które czekają na wystawienie dokumentu o odsetkach przed zagraniczny bank, bądź z powodu wielu podroży mają kłopoty ze skompletowaniem dokumentacji w kwietniu. 

Również w Polsce można skorzystać z procedury przeznaczonej dla tych osób, które nie zdążyły wcześniej zaraportować swojego rocznego dochodu. Niekiedy jej uruchomienie to konieczność. Dzieje się tak na przykład wtedy, gdy podatnik ma obowiązek poinformowania o dochodach osiągniętych zagranicą, ale tam terminy podatkowe ustawione są inaczej.  

Jeśli zatem nie złożyłeś jeszcze rocznego zeznania podatkowe w Norwegii lub w Polsce, zrób to teraz z naszą pomocą. W maju nie ustajemy w pracy nad podatkami. 

Artykuł Rozliczenie podatkowe w maju pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Możliwe odpisy bez statusu pendler:

• odpis kredytów, także tych zaciągniętych w Polsce (bez znaczenia, czy jest to kredyt hipoteczny czy gotówkowy);
• wszelkie ulgi rodzicielskie (m.in. 25 000 NOK na jedno dziecko, 15 000 NOK na drugie dziecko), koszty rodzicielskie muszą być udokumentowane – liczą się tutaj zarówno koszty przedszkola, opiekunki SFO, zajęć dodatkowych (również dla dzieci mieszkających w Polsce);
• odliczenia kosztów opieki specjalistycznej w przypadku dziecka niepełnosprawnego;
• wpłata IPA, czyli na indywidualny fundusz emerytalny;
• odpis datków dla wszelkich organizacji charytatywnych;
• koszty poniesione na odzież roboczą, sprzęt niezbędny do wykonywania pracy lub szkolenia niezbędne do podwyższenia przychodu.
• Særfradrag – odpis szczególny, obejmujący niektóre koszty związane z chorobą;
• Odpis z tytułu składki na BSU (mieszkaniowy program oszczędnościowy dla młodzieży);
• Personfradrag – kwota wolna od podatku – odpis standardowy przy obliczaniu podatku.

Nie należy przyjmować błędnego założenia, że najważniejsze w rozliczeniu z urzędem skarbowym są ewentualny zwrot lub dopłata. Najważniejsza jej poprawność złożonego zeznania, która zapewnia spokojny sen na kolejne miesiące i lata. Przed zaakceptowaniem zeznania sprawdź dokładnie poprawność wszystkich danych oraz możliwości odpisania ulg. Jeśli nie masz pewności, co ci sie należy, skontaktuj się z naszym biurem w celu uzyskania profesjonalnej pomocy.

Artykuł Rozliczenie podatkowe bez statusu pendler pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Oprócz norweskiego podatku musisz rozliczyć również polski? Pomożemy Ci w tym. 

Artykuł Rozliczenie podatkowe w dwóch krajach pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Dochody z wynajmu domu czy mieszkania należy raportować do norweskiego urzędu skarbowego w rocznym zeznaniu podatkowym skattemelding. Od roku 2021 jest to łatwiejsze niż wcześniej. Niektórzy podatnicy mają już wstępie wypełnioną rubrykę na skattemelding, inni powinni sami dopisać do dochodu wpływy z wynajmu. Zyski z wynajmu zagranicą nalezy dopisywać do zeznania samodzielnie.

Osoby będące rezydentami podatkowymi w Norwegii, a jednocześnie posiadające dochód z wynajmu w innym kraju, na przykład w Polsce, powinny je zaraportować na zeznaniu rocznym. Zasady podatkowe dotyczące wynajmu za granicą, są podobne do zasad wynajmu na terenie Norwegii, ale różnią się w kilku istotnych szczegółach.

Jeśli wynajmujesz komuś w Polsce nieruchomość, w jakiej sam jesteś zameldowany, odrębne zasady obowiązują umowy krótkotrwałe i długotrwałe.

Jeśli wynajmujesz komuś w Polsce nieruchomość, w jakiej nie jesteś zameldowany, na przykład mieszkanie kupione celowo na wynajem, dochód z tytułu wynajmu jest opodatkowany w Norwegii od pierwszej korony. Jednocześnie dochód ten może podlegać opodatkowaniu w Polsce. W przypadku takich nieruchomości podatnikowi należą się również odpisy za na przykład: utrzymanie lokalu, opłaty komunalne, podatek od nieruchomości, koszty reklamy czy zakup umeblowania.

Artykuł Dochód z wynajmu w Polsce a zeznanie podatkowe pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Może to być kazdy rodzaj kredytu, na przykład mieszkaniowy, na samochód, kredyt konsumencki, a nawet niewielka pożyczka.

Aby móc skorzystać z odliczenia należy posiadać zaświadczenie z banku zawierające następujące dane:

• wysokość kredytu,

• kwota zapłaconych odsetek w roku, za który dokonujemy odliczenia,

• na życzenie urzędu należy udokumentować, że podatnik nie skorzystał z takiego samego odliczenia w Polsce.

Polacy mieszkający na stałe w Norwegii mogą również skorzystać z tego odliczenia.

Ulga dotyczy wszystkich rodzajów kredytów.

Zapraszamy do naszych biur, gdzie pomożemy zrobić rozliczenie podatku i odliczyć ulgę z tytułu odsetek.

Artykuł Odliczenie kredytu od podatku w Norwegii pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Warunkiem jego uznania jest praca na morzu w Norwegii (w norweskiej firmie), jako główne zajęcie w ogólnym czasie pracy. Odpis nie przysługuje pracownikom sezonowym i wszystkim, dla których rybołówstwo jest zajęciem dodatkowym. O zniżkę mogą się również ubiegać pracownicy pełniący inną rolę na statkach, np. kucharza. Warunkiem otrzymania zniżki jest wpis w rejestrze dla rybaków (Fiskermannstallet).

Wszelkie pomniejsze ulgi dotyczą najczęściej kosztów związanych z utrzymaniem dziecka poniżej 12 roku życia (koszty przedszkola, opieki, zajęć dodatkowych etc.), odsetek od kredytów hipotecznych i in. Wszystkie powyższe ulgi można ze sobą łączyć.

Artykuł Jakie ulgi i odliczenia przysługują marynarzom w Norwegii? pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Artykuł Rozliczenie podatku w Polsce pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Status pendler – ulgi podatkowe dla osób, które ponosiły koszty życia i pracy w Norwegii oraz podróżowały regularnie do rodziny bądź samodzielnego mieszkania w Polsce. Przez pierwsze 2 lata pracy w Norwegii możesz odliczyć koszty: zakwaterowania, czyli na przykład czynsz i rachunki za energię elektryczną. Po dwukrotnym uwzględnieniu ulgi warunek 2 lat na odpis za zakwaterowanie zeruje się, pod warunkiem, że miała miejsce zmiana zamieszkania w Norwegii – zmiana gminy i zmiana miejsca zatrudnienia.

Pendlerzy mogą odliczyć podróże (faktyczne ceny biletów lotniczych lub km od miejsca zamieszkania w Polsce do miejsca zamieszkania w Norwegii, koszt biletów promowych jest odliczany dodatkowo).

Odpis za dojazdy do pracy w Norwegii – może je odliczyć każdy podatnik, który dojeżdżał z miejsca zamieszkania do miejsca pracy w Norwegii własnym samochodem.

Odpis rodzicielski – specjalna ulga podatkowa w Norwegii dla osób, które ponosiły koszty prywatnego przedszkola lub świetlicy dla dzieci do 12 roku życia. Odpis ma górne granice, można wnioskować odliczenie zarówno za koszty poniesione w Norwegii, jak i w Polsce.

Odestki od kredytu – dla osób, które zapłaciły odsetki od kredytów w Norwegii bądź w Polsce. Odsetki opłacone w Norwegii ujęte są automatycznie w skattemelding, więc podatnik powinien je tylko sprawdzić. W przypadku kredytów zaciągniętych Polsce, podatnik może w całości odliczyć kwotę odsetek zapłaconych na dzień 31.12.2023 na podstawie zaświadczenia ze swojego polskiego banku.

Odpis za związki zawodowe – odpis powinien być uwzględniony automatycznie na Twoim norweskim zeznaniu podatkowym, jeżeli z Twojej pensji były odciągane składki na związki zawodowe (fagforeningskontingent). Maksymalna granica odpisu wynosi 8000 NOK.

Odpis za składki na prywatne fundusze emerytalne – powinien być uwzględniony automatycznie na skattemelding.

Ulga dla marynarzy – specjalny odpis dla marynarzy (særskilt fradrag for sjøfolk), można odliczyć 30% dochodów, maksymalnie 80 000 NOK.

Ulga dla rybaków – specjalny odpis dla rybaków i myśliwych (særskilt fradrag for fiskere og fangstfolk), można odliczyć 30% dochodów z połowów, maksymalnie 150 000 NOK.

Artykuł Najważniejsze ulgi podatkowe w Norwegii pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Jeśli dopiero niedawno zamieszkałeś i podjąłeś pracę w Norwegii, możesz nie być świadomy wszystkich przysługujących Ci ulg podatkowych. Dodatkowo nie dla wszystkich polskie przepisy skarbowe są teraz jasne i wiele osób nie ma pewności, gdzie powinno sie rozliczać. Nie znając dokładnie przepisów możesz stracić, rozliczając się z urzędem skarbowym. Zamiast łamać sobie głowę, możesz skorzystać z naszej pomocy. Doświadczeni konsultanci pomogą Ci poprawnie i korzystnie rozliczyć się z podatków w Norwegii i w Polsce.

Jeśli jesteś rezydentem podatkowym w Polsce i nie miałeś w Polsce dochodów, zarabiałeś tylko w Norwegii, to musisz złożyć PIT-36 w kraju rodzinnym. Z tego tytułu nie zostanie naliczone podwójne opodatkowanie.  

Jeśli jesteś rezydentem w Polsce i osiągałeś dochody w obu krajach, to zapłacisz podatek w Norwegii, zaś w Polsce może zostać nałożona na Ciebie dopłata. Nie jest to powód do dużego zmartwienia, bo ewentualna dopłata nie obciąży znacząco twojego budżetu.  

Czas przygotowań

W pierwszym tygodniu marca Skatteetaten zacznie rozsyłać wstępne rozliczenia podatkowe za rok 2023. Czasu na wypełnienie zeznania podatnicy mają dużo, ale nigdy za dużo, szczególnie, jeśli odkładają to na później. Z doświadczenia wiemy, że zainteresowanie rozliczeniami podatkowymi jest największe w ciągu ostatnich kilku dni przed upływem terminu. Pod presją czasu trudno jest skompletować odpowiednie dokumenty albo uzbroić się w wiedzę dotyczącą na przykład odliczeń podatkowych, szczególnie, jeśli rozliczać się trzeba jednocześnie w dwóch krajach i odpowiednio te procesy zsynchronizować.

Wiele osób osiągających dochody w Norwegii ma również obowiązek składania zeznania podatkowego w kraju rodzinnym. W Polsce wypełniony e-PIT należy dostarczyć do e-Urzędu Skarbowego najpóźniej do: 28 lutego 2024 roku (PIT-16, PIT-16A) i 30 kwietnia 2024 roku (PIT 28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39).

Z podatkami nie warto czekać na ostatnie dni kwietnia, bo wtedy czasu może nie wystarczyć i trzeba będzie wykonywać dodatkowe czynności, aby w ogóle wykonać rozliczenie.

Przygotuj dokumenty i rozlicz się z nami

Zwrot podatku może być solidnym zastrzykiem środków finansowych. Dlatego zgłoś się do nas i nie rezygnuj z przysługujących Ci ulg.

Przygotuj swoje dokumenty już dzisiaj i wyślij je do naszych konsultantów. Usługę wykonania rozliczenia możesz zamówić nie czekając na marzec. Dzięki temu będziesz pierwszy w kolejce do rozliczenia, a my będziemy mieli czas, aby sprawnie przeprowadzić Cię przez wszystkie procedury i odpowiedzieć na Twoje pytania.

Artykuł Rozliczenia podatkowe za rok 2023 pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.