1,2 miliona podatników w Norwegii zapłaciło za mało zaliczek na podatek dochodowy w roku 2023. Teraz nadchodzi czas, aby uregulować dług wobec Urzędu Skarbowego. Dotyczy to wszystkich, którzy na swoim skatteoppgjøret znaleźli pozycję „do zapłaty”, czyli å betale. W sumie podatnicy muszą dopłacić 40,4 mld koron, czyli średnio 34.500 NOK w przeliczeniu na liczbę dłużników.

Co prawda termin zapłaty wypada na 20 sierpnia lub 24 września, w zależności od tego, kiedy otrzymało się ostateczny wynik rozliczenia, ale warto pamiętać, że im później ureguluje się dług, tym więcej odsetek się zapłaci. Dodatkowych opłat unikną tylko ci, którzy dług wobec norweskiej skarbówki uregulują do 31 maja. Przed terminem robi to jednak tylko mniej niż 30% podatników.

Odsetki wyższe niż wcześniej

Wysokość odsetek ustalono na 3,51%. To dużo więcej niż w wielu poprzednich latach, kiedy to odsetki były prawie niezauważalne. Ekonomiści radzą tym razem zwrócić na to uwagę, bo jeżeli ktoś ma duże sumy do zapłaty, odsetki zrobią różnicę, której nie da się przeoczyć. Jeśli na przykład do zapłaty masz 1000 NOK i uiścisz dług 20 sierpnia, będziesz musiał dopłacić 40 NOK. W przypadku, gdy dług wynosi 10 000 NOK i został podzielony na dwie raty, które opłacisz odpowiednio 20 sierpnia i 24 września, dopłata z racji odsetek wyniesie 417 NOK.

Pamiętaj, by przy wysyłaniu przelewu podać podany na fakturze, wygenerowany dla Ciebie kid-nummer.

Artykuł Masz w Norwegii podatek do zapłaty? Nie zapomnij o terminach pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Wszyscy właściciele spółek w Norwegii mają obowiązki wynikające z prowadzenia własnej działalności. Oprócz rozliczenia rocznego firmy, które należy wykonać do 31 maja– należy również pamiętać o złożeniu Aksjonæroppgaven oraz wykonaniu Årsregnskap. Aksjonæroppgaven to roczne oświadczenie z  rejestru akcjonariuszy. Należy je złożyć do 31 stycznia po zakończonym roku dochodowym. Natomiast Årsregnskap to roczny bilans spółek, który należy wysłać maksymalnie do 31 lipca po zakończonym roku dochodowym.

Rozliczenia firmowych dochodów zagranicznych w Polsce – zmiany w zasadach opodatkowania 

Od 1 stycznia 2021 osoby, które osiągnęły dochody m.in. z działalności Norwegii, będą miały obowiązek złożenia w Polsce zeznania podatkowego PIT 36 i PIT ZG, w ramach nowej ustawy o unikaniu podwójnego opodatkowania

Nowa zasada dotyczy wszystkich osób fizycznych, które są rezydentami w Polsce i zdobywają dochody m.in. w Norwegii. Do tej pory obowiązek ten mieli tylko pracownicy osiągający przychody jednocześnie w Polsce i za granicą. Zgodnie z nową konwencją obowiązek wykazania w zeznaniu rocznym dochodu z działalności  uzyskanego za granicą istnieje zawsze, bez względu na to, czy oprócz dochodów z zagranicy podatnik uzyskał inne dochody opodatkowane w Polsce według skali podatkowej czy nie. 

Zgłoś się do nas ze swoim rozliczeniem. Nasi specjaliści analizują każdy przypadek indywidualnie i na pewno wykorzystają wszelkie możliwości aby zwrot podatku był maksymalnie wysoki. 

Artykuł Roczne rozliczenia podatkowe firm w Norwegii pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Choć większość osób składa rozliczenia roczne w Norwegii oraz w Polsce przed końcem kwietnia, istnieje też możliwość, by zrobić to w maju. Termin złożenia zeznania podatkowego w Norwegii można przedłużyć z 30 kwietnia do 31 maja. To prosta procedura, która nie ma nieprzyjemnych konsekwencji, nie oznacza na przykład automatycznie otrzymania ewentualnego zwrotu podatku później. Jest wygodna dla wielu osób, między innymi tych, które czekają na wystawienie dokumentu o odsetkach przed zagraniczny bank, bądź z powodu wielu podroży mają kłopoty ze skompletowaniem dokumentacji w kwietniu. 

Również w Polsce można skorzystać z procedury przeznaczonej dla tych osób, które nie zdążyły wcześniej zaraportować swojego rocznego dochodu. Niekiedy jej uruchomienie to konieczność. Dzieje się tak na przykład wtedy, gdy podatnik ma obowiązek poinformowania o dochodach osiągniętych zagranicą, ale tam terminy podatkowe ustawione są inaczej.  

Jeśli zatem nie złożyłeś jeszcze rocznego zeznania podatkowe w Norwegii lub w Polsce, zrób to teraz z naszą pomocą. W maju nie ustajemy w pracy nad podatkami. 

Artykuł Rozliczenie podatkowe w maju pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

To w obowiązku każdego podatnika leży sprawdzenie, czy umieszczone na skattemelding dane są zgodne ze stanem faktycznym. Za ewentualne pomyłki i przeoczenia odpowiadasz TY, a nie płatnicy, jacy przesłali do urzędu wstępne dane o Twoich zarobkach i dochodach. Za każdym razem należy więc rozliczenie osobiście sprawdzić i złożyć je w terminie dopiero wtedy, gdy ma się pewność, iż wszystko zostało uwzględnione.

Artykuł Nie przegap terminu rozliczenia pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Oprócz norweskiego podatku musisz rozliczyć również polski? Pomożemy Ci w tym. 

Artykuł Rozliczenie podatkowe w dwóch krajach pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Z danych norweskiego Urzędu Podatkowego wynika, że dopłatę do podatku za rok 2023 będzie musiało zrobić 1,2 miliona podatników. Dopłata dotyczy wszystkich, którzy w ciągu roku podatkowego zarobili więcej niż pierwotnie przewidzieli i zapisali w swojej karcie podatkowej. Wciąż zbyt wiele osób nie dostosowuje karty podatkowej do swojej sytuacji w ciągu roku, a czasami nawet nie ma świadomości, że może to zrobić. Jeśli w roku finansowym nasza sytuacja finansowa się zmienia, powinniśmy to zaznaczyć w karcie podatkowej, na przykład deklarując większą kwotę w rocznych dochodach.

Każdy, kto ma na skattemelding dopłatę do podatku, powinien dokładnie sprawdzić wszystkie dane przed zaakceptowaniem i wysłaniem zeznania. Możliwe, że do wykorzystania są ulgi, których urząd skarbowy nie uwzględnił we wstępnym zeznaniu podatkowym. Zdarza się też, że urząd skarbowy ma niepełne informacje i trzeba coś dopisać lub poprawić.

Co roku blisko milion podatników w Norwegii albo w ogóle nie otwiera skattemelding albo akceptuje zeznanie bez przejrzenia go. To błąd, który może bardzo dużo kosztować. W tym roku jednak o jednym z seryjnych błędów poinformowała telewizja publiczna NRK. Chodzi o osoby posiadające akcje. Braki mogą dotyczyć aż 125 000 zeznań osób prywatnych i w 60 000 spółek akcyjnych. W dotyczących akcjonariuszy danych nie podano wszystkich informacji dotyczących przychodów z akcji albo ustawiono je na poziome zerowym.

Należy wiedzieć, że za błędy w zeznaniu, nawet te, które powstały z winy urzędu skarbowego, odpowiada podatnik. To do jego obowiązków należy sprawdzenie i skorygowanie zeznania w taki sposób, aby wszystkie dochody zostały zaraportowane poprawnie.

Artykuł 1,2 miliona podatników musi dopłacić do podatku pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Dochody z wynajmu domu czy mieszkania należy raportować do norweskiego urzędu skarbowego w rocznym zeznaniu podatkowym skattemelding. Od roku 2021 jest to łatwiejsze niż wcześniej. Niektórzy podatnicy mają już wstępie wypełnioną rubrykę na skattemelding, inni powinni sami dopisać do dochodu wpływy z wynajmu. Zyski z wynajmu zagranicą nalezy dopisywać do zeznania samodzielnie.

Osoby będące rezydentami podatkowymi w Norwegii, a jednocześnie posiadające dochód z wynajmu w innym kraju, na przykład w Polsce, powinny je zaraportować na zeznaniu rocznym. Zasady podatkowe dotyczące wynajmu za granicą, są podobne do zasad wynajmu na terenie Norwegii, ale różnią się w kilku istotnych szczegółach.

Jeśli wynajmujesz komuś w Polsce nieruchomość, w jakiej sam jesteś zameldowany, odrębne zasady obowiązują umowy krótkotrwałe i długotrwałe.

Jeśli wynajmujesz komuś w Polsce nieruchomość, w jakiej nie jesteś zameldowany, na przykład mieszkanie kupione celowo na wynajem, dochód z tytułu wynajmu jest opodatkowany w Norwegii od pierwszej korony. Jednocześnie dochód ten może podlegać opodatkowaniu w Polsce. W przypadku takich nieruchomości podatnikowi należą się również odpisy za na przykład: utrzymanie lokalu, opłaty komunalne, podatek od nieruchomości, koszty reklamy czy zakup umeblowania.

Artykuł Dochód z wynajmu w Polsce a zeznanie podatkowe pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Może to być kazdy rodzaj kredytu, na przykład mieszkaniowy, na samochód, kredyt konsumencki, a nawet niewielka pożyczka.

Aby móc skorzystać z odliczenia należy posiadać zaświadczenie z banku zawierające następujące dane:

• wysokość kredytu,

• kwota zapłaconych odsetek w roku, za który dokonujemy odliczenia,

• na życzenie urzędu należy udokumentować, że podatnik nie skorzystał z takiego samego odliczenia w Polsce.

Polacy mieszkający na stałe w Norwegii mogą również skorzystać z tego odliczenia.

Ulga dotyczy wszystkich rodzajów kredytów.

Zapraszamy do naszych biur, gdzie pomożemy zrobić rozliczenie podatku i odliczyć ulgę z tytułu odsetek.

Artykuł Odliczenie kredytu od podatku w Norwegii pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Norweski urząd skarbowy powołał specjalną komisję badającą obrót kryptowalutami. Za brak raportowania zysków z obrotu takimi walutami będą nakładane kary.

Każda osoba posiadająca kryptowaluty w danym roku podatkowym zobowiązana jest zgłosić ten fakt w rocznym rozliczeniu. Podatnik musi sam zgłosić do urzędu skarbowego zysk/stratę z tytułu  sprzedaży kryptowaluty w zeznaniu rocznym. Zysk zostanie opodatkowany podatkiem w wysokości 22%, a strata zostanie odpisana od podstawy opodatkowania.

Do rozliczenia potrzebne są następujące dane:

1. Rejestr transakcji, data, ilość, cena zakupu/sprzedaży.   W rozliczeniu rocznym ceny kryptowalut przelicza się z USD na NOK wg kursu NORGES  BANK na dzień 1 stycznia roku następnego po roku rozliczeniowym.
2. Przy obliczaniu dochodu podlegającego opodatkowaniu można skorzystać z ulgi na np. zakup maszyn, sprzętu, pro-gramów komputerowych oraz opłat za prąd. Wydatki do 15 000 NOK można rozliczyć w jednym roku, powyżej tego progu rozbić na koszty amortyzacji na następne lata.
3. Dokumentacja potrzebna do rozliczenia: wyciągi bankowe, wykaz transakcji, inne  wykazy/potwierdzenia z elektronicznego portfela, giełdy, banków itp. Dokumentacja musi  dać całościowy obraz transakcji.  Dokumentacji nie trzeba przesyłać do urzędu wraz z rozliczeniem, ale należy okazać na żądanie urzędu  w razie kontroli.
4. Cena rynkowa kryptowalut na dzień 1 stycznia jest podawana na CoinMarketCap.com
5. Majątek o wartości powyżej 1.500.000 NOK z tytułu posiadanej waluty elektronicznej jest opodatkowany w wysokości 0,85 % rocznie (dotyczy pierwszej klasy podatkowej).

Jeżeli na koniec roku posiadasz kryptowaluty, to należy ich wartość, czyli cenę rynkową, umieścić w rozliczeniu jako posiadany majątek.

Kupowanie kryptowalut

Jeśli kupiłeś kryptowalutę, to w zeznaniu należy umieścić kwotę straty lub zysku. Samo kupno kryptowaluty nie jest opodatkowane w momencie kupna, ale należy zgłosić je w rocznym zeznaniu podatkowym.

Koszty zakupu wpisuje się przy sprzedaży waluty. Wtedy trzeba mieć takie informacje jak: data zakupu, koszty transakcji, cena rynkowa w momencie zakupu oraz dokumentację, która to potwierdza.

Uwaga: Jeżeli do płatności użyłeś innej kryptowaluty, jest to czynność podlegająca opodatkowaniu.

W zeznaniu rocznym należy wykazać: ilość i datę transakcji, początkową cenę zakupu.

„Kopanie” kryptowalut

Kryptowaluty podlegają opodatkowaniu w momencie „wykopania”, a żeby obliczyć podatek, musisz posiadać:

– informacje o ilości „wykopanych” walut i daty transakcji,

– informacje o cenie rynkowej (np. z coindesk.com) i przeliczenie kwoty z USD na NOK,

– obliczenie dochodu/straty.

Dokumentacja: rozliczenie roczne, wyciągi bankowe, wykaz transakcji, inne wykazy/potwierdzenia z elektronicznego portfela, giełdy, banków itp. Dokumentacja musi dać całościowy obraz transakcji.

Nie trzeba jej przesyłać do urzędu wraz z rozliczeniem, ale należy okazać na żądanie urzędu w razie kontroli.

Sprzedaż kryptowalut

Przy rozliczeniu rocznym należy podać liczbę i datę sprzedaży walut. Trzeba też odnotować zysk/stratę, czyli różnicę w cenie zakupu oraz sprzedaży. Różnica ta jest wyliczana inaczej, gdy za kryptowaluty płacimy normalna walutą, a inaczej gdy za kryptowaluty płacimy kryptowalutami.

Masz pytania dotyczące kryptowalut w kontekście rozliczania się z podatku w Norwegii? Zgłoś się do nas, nasi konsultanci doradzą, jak poprawnie wpisać obrót kryptowalutami do rocznego rozliczenia podatkowego.

Artykuł Rolicz obrót kryptowalutami w Norwegii pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.

Warunkiem jego uznania jest praca na morzu w Norwegii (w norweskiej firmie), jako główne zajęcie w ogólnym czasie pracy. Odpis nie przysługuje pracownikom sezonowym i wszystkim, dla których rybołówstwo jest zajęciem dodatkowym. O zniżkę mogą się również ubiegać pracownicy pełniący inną rolę na statkach, np. kucharza. Warunkiem otrzymania zniżki jest wpis w rejestrze dla rybaków (Fiskermannstallet).

Wszelkie pomniejsze ulgi dotyczą najczęściej kosztów związanych z utrzymaniem dziecka poniżej 12 roku życia (koszty przedszkola, opieki, zajęć dodatkowych etc.), odsetek od kredytów hipotecznych i in. Wszystkie powyższe ulgi można ze sobą łączyć.

Artykuł Jakie ulgi i odliczenia przysługują marynarzom w Norwegii? pochodzi z serwisu Norwegia Podatki.