Podatek w Norwegii – jak go rozliczyć?

Rozliczenia podatkowe w Norwegii – kiedy termin?

Czas rozliczania podatków za poprzedni rok przypada w Norwegii na wiosnę. Obowiązkiem każdego podatnika, który otrzyma skattemelding jest sprawdzenie zawartych w nim danych najpóźniej do 30 kwietnia. Jeśli dokument nie wymaga poprawy, nie trzeba nic z nim robić. Każdy podatnik ma jednak również możliwość dopisania odliczeń, które obniżą należny podatek. Nie wiesz, jakie ulgi Ci przysługują i jak działa norweski system odprowadzania podatków? Warto skorzystać z fachowej pomocy w tym zakresie, by uniknąć kosztownych błędów!

Podatki w Norwegii – jakie trzeba płacić?

W Norwegii, podobnie jak w Polsce, występują podatki bezpośrednie i pośrednie, a rok podatkowy trwa od 1 stycznia do 31 grudnia. Do podatków pośrednich zaliczają się m.in. VAT i opłata akcyzowa doliczane do cen towarów i usług w momencie ich produkcji, sprzedaży, eksportu lub importu. Podatki bezpośrednie reguluje się w urzędzie skarbowym. Do ich zapłaty zobowiązane są osoby fizyczne i osoby prawne. W tej grupie znajdują się przede wszystkim: podatek dochodowy od osób fizycznych (odpowiednik polskiego PIT), podatek dochodowy od osób prawnych (odpowiednik CIT), podatek od spadków i darowizn, podatek od nieruchomości.

Stawki podatkowe w Norwegii – od czego zależą?

Wiele osób jest ciekawych przede wszystkim, ile wynoszą podatki w Norwegii. Ich wysokość zależy od progu dochodowego, w jakim znajduje się dany podatnik. W roku podatkowym

• do 184 800 NOK
• I próg: 184 800 – 260 100 NOK +1,7%,
• II próg: 260 100 – 651 250 +4%,
• III próg: 651 250 – 1 021 550 NOK + 13,2%,
• IV próg: od 1 021 550 NOK + 16,2%.

Podatek w Norwegii – ile zapłacisz i jak to obliczyć?

Jeśli jesteś przedsiębiorcą musisz zapłacić norweskiemu fiskusowi 22% od deklarowanego zysku firmy oraz 11,4% przeznaczone na ubezpieczenie społeczne.

Pracownicy muszą się rozliczyć z urzędem skarbowym do 30 kwietnia, ale obowiązek odprowadzania zaliczek na poczet podatku spoczywa na pracodawcy (podobnie jak w Polsce). Wysokość należnego podatku najłatwiej obliczyć, korzystając z kalkulatorów dostępnych w internecie i podając niezbędne dane liczbowe (wysokość dochodów, koszty uzyskania przychodu).

Jeśli nie przysługują Ci żadne odliczenia, a deklaracja przesłana Ci przez urząd jest wypełniona poprawnie, nie musisz nic robić. Rozliczenie zostanie zaakceptowane automatycznie. Na tej podstawie zostanie sporządzona ostateczna wersja rozliczenia (skatteoppgjør), którą otrzymasz w czerwcu.

Rozliczenie podatkowe w Norwegii – dlaczego warto je sprawdzić i uzupełnić?

Jeśli zależy Ci na uzyskaniu maksymalnego zwrotu podatku, na pewno nie warto polegać na automatycznie przygotowywanym rozliczeniu. Jeśli Twoja deklaracja zostanie zatwierdzona automatycznie, utracisz też możliwość odwołania się od błędnie naliczonego podatku. Korzystając z prawa do rozliczenia, możesz skorzystać z wielu atrakcyjnych ulg – np. odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego (w niektórych przypadkach również tego spłacanego w Polsce). Nie są one uwzględniane automatycznie, a mogą przynieść całkiem duży zwrot gotówki!

Warto również pamiętać, że Norwegia traktuje rozliczenia podatkowe bardzo poważnie – wszelkie błędy nieskorygowane na czas przez podatnika w rozliczeniu automatycznym mogą być uznane za próbę oszustwa podatkowego i obciążone dodatkową opłatą w wysokości 30% należnego podatku. To samo dotyczy niekompletnych informacji.

 Korekta rozliczenia podatkowego – czy to możliwe?

Złożone rozliczenie podatkowe można skorygować nawet przez 5 kolejnych lat. To szansa na odzyskanie zwrotu z tytuły nieuwzględnionych odliczeń – o ile wniosek zostanie poprawnie złożony. Korektę rozliczenia podatkowego możesz złożyć z pomocą naszego biura.

Ulgi i odliczenia podatkowe w Norwegii

System podatkowy w Norwegii przewiduje wiele ulg podatkowych, również dla Polaków. Do najważniejszych należą:

• status pendler– ulga dla zagranicznych pracowników podróżujących regularnie pomiędzy swoją ojczyzną a Norwegią,
• odliczenie za odsetki kredytu hipotecznego spłacanego w Norwegii lub w Polsce,
• odpis rodzicielski – ulga obejmująca koszty przedszkola, opiekunki, świetlicy oraz zajęć dodatkowych dla dzieci, poniesione zarówno w Norwegii, jak i w Polsce,
• odpis z tytułu środków zgromadzonych na BSU,
• odpis za bramki i promy,
• odpis za dojazdy do pracy w Norwegii,
• odpis za związki zawodowe,
• odpis za potrącane z pensji składki na dodatkowy filar.

W Norwegii obowiązują 4 progi podatkowe oraz kwota wolna od podatku (minsterfradrag). Jest ona uzależniona od przychodów uzyskanych w poprzednim roku podatkowym i obejmuje maksymalnie 43% tej kwoty (brutto).

Podatek w Norwegii opiera się na skali proporcjonalnej, zgodnie z którą lepiej zarabiający płacą wyższe podatki. I próg podatkowy w 2020 roku dotyczy dochodów powyżej 180 000 NOK rocznie. Warto również wiedzieć, że odliczenia i ulgi nie zmieniają wysokości progów podatkowych i kwoty wolnej.

Ile się czeka na zwrot podatku w Norwegii?

Obecnie w Norwegii rozliczenia podatkowe wysyłane są nieco szybciej – już w marcu. Jeśli masz dostęp do systemu Altinn (lub innej z form logowania), który pozwala na sprawdzenie i zatwierdzenie deklaracji i zrobisz to w miarę szybko, możesz otrzymać wypłatę nawet w ciągu kolejnych dwóch tygodni!

Podwójne opodatkowanie w Norwegii i w Polsce

Polacy pracujący w Norwegii powinni się również zainteresować kwestią podwójnego opodatkowania. Do niedawna na jego uniknięcie pozwalała  . Od 1 stycznia 2021 r. obowiązują nowe przepisy, które nakazują rozliczanie dochodów uzyskanych w Norwegii na nowych zasadach. Zgodnie z nimi należy opłacić w Polsce podatek od dochodu uzyskanego w innym kraju, odliczając kwotę zapłaconego w nim podatku. Oznacza to, że jeśli w Norwegii uzyskujesz dochód zwolniony z podatku, w Polsce będziesz musiał zapłacić podatek w wysokości 17% dla kwoty do 85 528 zł, a powyżej tej kwoty – 32%. Konieczne jest również dopłacenie różnicy w Polsce, jeśli podatek zapłacony za granicą jest niższy od wyliczonych stawek.

Podatek w Norwegii – pomożemy Ci w rozliczeniach

Nie masz czasu lub ochoty na zajmowanie się zawiłościami norweskiego systemu podatkowego? Zależy Ci na możliwie korzystnym rozliczeniu? Skorzystaj z pomocy profesjonalistów! Skontaktuj się z nami i prześlij swoje dokumenty. Sprawdzimy, jakie ulgi Ci przysługują i zadbamy o największy możliwy zwrot. Pomożemy również w uzyskaniu wszelkiej dodatkowej dokumentacji (np. potwierdzającej poniesione koszty) i przetłumaczymy je na język norweski. Dopilnujemy Twoich spraw od A do Z, a Ty będziesz mógł cieszyć się dodatkową gotówką. Nie martw się o podatek w Norwegii i oszczędź sobie nerwów!